Cada mes, los contribuyentes inscritos en el Ministerio de Hacienda deben presentar la declaración del IVA, la D-104. Con la finalidad de poder brindar un apoyo y facilidad a nuestros clientes, hemos generado el módulo denominado: PRORRATA.
Prorrata
- Actividades económicas y periodo
En el primer apartado que se encuentra al ingresar al sistema, se observará las compañías a las que tenemos acceso.2. Total de ingresos por ventas
- Descripción: Se encuentra la clasificación de las tarifas en las cuales se pueden realizar las ventas. Según la Ley del Impuesto al valor agregado, existe las tarifas diferenciadas para ciertos productos o actividades económicas,por lo que al presentar la declaración se debe especificar bajo cual impuesto se presentó la venta.
- Total ventas sin IVA: Se muestra el total de la venta que se realizaron, sin incluir el IVA cobrado. En otras palabras, en este rubo se muestra el monto que hemos recibido como ganancia de las transacciones realizadas.
- Total del IVA: Encontraremos en esta columna el monto total del IVA que hemos cobrado del total de ventas. Es importante recordar que los contribuyentes se convierten en receptores del impuesto, que deberán pagar al Ministerio de Hacienda en los primeros 15 días de cada mes.
- Total de ventas con IVA: en esta columna observaremos la sumatoria de las 2 anteriores columnas, lo que representa el monto total recibido de los clientes.
- Porcentaje: En este apartado se observa en porcentajes, cuanto del total de las ventas fueron con un impuesto en específico. Si usted solamente factura productos con el 13% el porcentaje que se muestra será de un 100%. Pero estos porcentajes van a cambiar según facture con otras tarifas.
En este apartado, se visualizaran un total de 9 columnas:
En la primera columna se muestra el tipo de documento que hemos recepcionado.
En la segunda columna se observa el monto total de las facturas que he aceptado, sin incluir el IVA que pagué.
En las siguientes seis columnas, se tendrá la clasificación del IVA que pagué de acuerdo al porcentaje que pagué: un 0%, 1%, 2%, 4%, 8% o hasta un 13%.
En la última columna se tendrá el monto total de las facturas que recepcioné, incluyendo el IVA cancelado.
4. Total de compras
En esta última parte de la prorrata, encontraremos el monto de las facturaciones de compra que he realizado. Las facturas de compras permiten registrar y que se acepte ante el Ministerio de Hacienda, aquellas facturas en las cuales no se generó un documento electrónico, por ejemplo en el caso de compras al régimen simplificado.
En la primera columna denominada descripción, se e encuentra la clasificación de las tarifas en las cuales se pueden realizar la factura de compra. Según la Ley del Impuesto al valor agregado, existe las tarifas diferenciadas para ciertos productos o actividades económicas,por lo que al presentar la declaración se debe especificar bajo cual impuesto se presentó la compra.
En la segunda columna se muestra el Total de compras sin IVA, acá se observa el total de la venta que se realizaron, sin incluir el IVA cobrado. En otras palabras, en este rubo se muestra el monto que hemos recibido como ganancia de las transacciones realizadas.
La tercera columna muestra el Total del IVA: Encontraremos en esta columna el monto total del IVA que hemos pagado del total de las compras.
Siguiendo con las columnas, se observa el Total de compras con IVA: en esta columna observaremos la sumatoria de las 2 anteriores columnas, lo que representa el monto total pagado.
Porcentaje: En este apartado se observa en porcentajes, cuanto del total de las compras fueron con un impuesto en específico. Si usted solamente compró productos con el 8% el porcentaje que se muestra será de un 100%. Pero estos porcentajes van a cambiar según facture con otras tarifas
